【ざっくり分かる】iDeCoの受け取り方

1. 掛け金は所得控除の対象で節税になる
2. 運用で増えた利益に対して非課税である

公務員であれば、約３５０万円。会社員だと約７００万円積み立てることができます。

税率を２０％と仮定すると、

公務員：約７０万円

会社員：約１４０万円

の節税効果がありますね。

○損をしない受け取り方の結論

1. 退職所得控除の範囲内で一時金として受け取る
2. 残額は、公的年金等控除の範囲内で年金として受け取る。

iDeCoは、

1. 老齢給付金
2. 障害給付金
3. 死亡一時金

の３つの受給の仕方がありますが、今回は①の老齢給付金として受け取る場合を【ざっくり解説】します。

とっとっと

iDeCoを拠出している間に、亡くなったり、障害を受けることなくおじいちゃんおばあちゃんになった時のことだよ〜。

○老齢給付金

原則６０〜７５歳の好きな時に受け取れる。

ちなみに、iDeCoに使ったお金は、差し押さえ禁止の財産になるので、もし、経営が失敗して借金を背負っても、第三者に取り上げられることはありません。

○老齢給付金の受け取り方

以下の３通りの受け取り方ができます。

1. 一時金
2. 年金
3. 一時金と年金の併用

旦那

何となく、長く運用をしながら受け取った方がいいイネー時あるから、年金で受け取っちゃうかな〜。

とっとっと

確かに、NISAとかの積み立て投資のような考えだと、そっちの意見の方が良さそうだよね〜。

旦那

それじゃダメなの？

とっとっと

実はiDeCoは運用益には税金かからないんだけど、受け取る時には税金がかかるんだよね〜。
これが、NISA制度とは違うところなんだ〜。

○受け取る時にかかる税金

1. 一時金⇨退職所得
2. 年金⇨雑所得
3. 一時金と年金の併用⇨退職所得と雑所得

それぞれ、受け取る時に所得としてカウントされて、それに対して税金がかかります。

説明を省略した障害給付金や、死亡一時金の受け取りと違って、受け取り方次第で数十万〜数百万円も税金が変わってくるかもしれません。

最初に結論をお話した通り受け取り方は以下２ステップです。

1. 退職所得控除の範囲内で一時金として受け取る
2. 残額は、公的年金等控除の範囲内で年金として受け取る。

退職所得控除と公的年金控除を上手く利用して、払う税金を最小にしましょう！

それぞれの控除の概要は以下のとおりです。

退職所得控除

退職所得控除は、勤務年数が20年以下か以上で控除枠が変わります。

○20年以下

控除額＝勤務年数(iDeCo加入年数)✕40万円

○21年以上

控除額＝20年を超えた１年につき７０万円ずつ加算

とっとっと

iDeCoを２５年やってた場合を計算してみよう！

控除額＝２０✕４０＋５✕７０＝１１５０万円

１１５０万円までは非課税で受け取ることができます。

例えばideCoで１５００万円の資産ができた場合

１５００万円ー１１５０万円＝３５０万円

本来ならば１５００万円に対して課税されるところ、３５０万円に対しての課税に収めることができます。

さらに退職所得は、退職所得控除を引いた後の金額を半分（１／２）にすることになっているので、今回の最終的な課税所得は、

３５０万円✕１／２＝１７５万円

となります。

退職所得は節税効果抜群です。

旦那

でも、我が家の場合、会社からの退職金もあると思うけど、それはどうなるの〜？

とっとっと

お〜、なかなかいいところに気がついたね〜。

旦那

それぞれに、退職所得控除が使えるの〜？

とっとっと

使える条件があるから説明しようね〜。

○退職所得控除をそれぞれ使うには

受け取る順番と間隔によります。

1. 会社⇨iDeCoの場合：１５年後
2. iDeCo⇨会社：５年後

とっとっと

例えば、会社から６０歳で退職金をもらうなら７５歳以降に受け取れば２回、退職所得控除を使えるよ〜。

旦那

なるほどね〜。その年数未満だったら会社の退職金とiDeCoの受け取りが合計されるってことだね〜。

とっとっと

じゃあ、次に公的年金等控除について【ざっくり解説】するよ〜。

○公的年金等控除

iDeCoを年金として受け取る時は、雑所得となります。公的年金等控除は、６５歳未満と６５歳以上で以下の控除があります。

1. 65歳未満⇨年額６０万円まで非課税
2. 65歳以上⇨年額１１０万円まで非課税

国民年金の受給額は満額で約８０万円なので、国民年金のみを受取る自営業者の方はiDeCoの受け取りを年額３０万円に設定するとお得ですね。

とっとっと

厚生年金を受け取る会社員や公務員は、この公的年金等控除の範囲内には収まらないと思うので、一時金として受け取って、退職所得控除を使うのがいいかもしれないね〜。

会社員、公務員の方であれば、６０歳の時に会社からの退職金を退職所得控除を使用、７５歳の時にiDeCoの受け取りを退職所得控除を使用すると、税金的には一番オトクかもしれませんね。

旦那

逆に、長く受け取らないことの税金以外のデメリットはないの？

とっとっと

おっ、なかなかやるね〜！運用している以上いろいろお金はかかってくるよ〜。ちょこっと紹介しようね。

○７５歳までiDeCoをした場合にかかるお金

1. 口座管理手数料
2. 給付事務手数料

①口座管理手数料

これは１５年間で大体約１２０００円（楽天、SBI等）

②給付事務手数料

一回４４０円。年金受取なら回数分

なので、大体１５年間年金受け取り等でiDeCoを運用した場合、

約６万円

の手数料がかかることになります。

受け取り方は、それぞれの方で異なると思いますので、しっかり考えて受け取るようにしましょう！

とっとっと

「知らない」ということだけで損をしたらもったいないですからね。

旦那

結構難しいね〜。また受け取る時が近づいてきたら調べてみよう！

とっとっと

そういえば受け取り方が大事だったな〜って思い出せるだけで十分だと思うよ〜。